|
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
28 декабря 1995 г. N 666
Дополнение 13
О внесении изменений в Положение о
безналичных расчетах в Республике
Беларусь от 06.01.94 г. N 256
===
___________________________________________________________
Утратило силу письмом Национального банка от 31 января 1997
г. N 849 (рег. N 1819)
[Изменения и дополнения:
Правила Национального банка Республики Беларусь от
26 февраля 1996 г. N 79]
В связи с переходом банков на новый план счетов бухгалтерского
учета с 1 января 1996 года в Положение о безналичных расчетах в
Республике Беларусь от 06.01.94 г. N 256 вносятся следующие
изменения.
1. В тексте Положения о безналичных расчетах в Республике
Беларусь произвести следующую замену счетов:
---------------T--------T--------------------T--------------------
Номера пунктов ¦Номер ¦Новый номер счета ¦ Новый номер счета
Положения о ¦счета, ¦для Национального ¦ для коммерческого
безналичных ¦который ¦банка Республики ¦ банка
расчетах в ¦следует ¦Беларусь ¦
Республике ¦заменить¦ ¦
Беларусь, ¦ ¦ ¦
в которых ¦ ¦ ¦
указаны ¦ ¦ ¦
номера счетов ¦ ¦ ¦
бухгалтерского ¦ ¦ ¦
учета в банках ¦ ¦ ¦
---------------+--------+--------------------+---------------------
18,42,165,167; ¦9929 ¦ 99814 "Расчетные ¦ 99814 "Расчетные
п. 16 главы IIа¦ ¦ документы, ¦ документы,
¦ ¦ неоплаченные ¦ неоплаченные
¦ ¦ в срок" ¦ в срок"
---------------+--------+--------------------+---------------------
21, 25, 30, 36 ¦ 723 ¦3902 "Акцептованные ¦ 3530 "Акцептованные
¦ ¦платежные поручения"¦ платежные
¦ ¦ ¦ поручения"
---------------+--------+--------------------+-------------------
51, 54, 62 ¦ 720 ¦3900 "Аккредитивы" ¦ 3511 "Аккредитивы
¦ ¦ ¦ небанковских
¦ ¦ ¦ финансовых
¦ ¦ ¦ учреждений"
¦ ¦ ¦ 3512 "Аккредитивы
¦ ¦ ¦ государственных
¦ ¦ ¦ и негосударственных
¦ ¦ ¦ предприятий"
¦ ¦ ¦ 3513 "Аккредитивы
¦ ¦ ¦ предпринимателей
¦ ¦ ¦ без образования
¦ ¦ ¦ юридического
¦ ¦ ¦ лица"
¦ ¦ ¦ 3514 "Аккредитивы
¦ ¦ ¦ физических лиц"
¦ ¦ ¦ 3515 "Аккредитивы
¦ ¦ ¦ общественных
¦ ¦ ¦ организаций
¦ ¦ ¦ 3516 "Аккредитивы
¦ ¦ ¦ прочих учреждений
¦ ¦ ¦ и организаций"
---------------+--------+--------------------+-------------------
51, 65, 68 ¦ 993 ¦9813 "Покрытые ¦ 99813 "Покрытые
¦ ¦аккредитивы к ¦ аккредитивы к
¦ ¦оплате" ¦ оплате"
---------------+--------+--------------------+-------------------
54 ¦ 9925 ¦99019 "Прочие ¦ 99019 "Прочие
¦ ¦виды гарантий, ¦ виды гарантий,
¦ ¦выданные другим ¦ выданные другим
¦ ¦банкам" ¦ банкам"
---------------+--------+--------------------+-------------------
87 ¦ 725 ¦2512 "Транзитные ¦ 6303 "Транзитные
¦ ¦счета" ¦ счета"
¦ ¦4512 "Транзитные ¦
¦ ¦счета" ¦
---------------+--------+--------------------+-------------------
30 ¦ 904 ¦4618 "Расчеты с ¦ 6670 "Расчеты с
¦ ¦прочими ¦ прочими
¦ ¦кредиторами" ¦ кредиторами"
---------------+--------+--------------------+--------------------
п. 15 главы IIа¦ 9927 ¦99812 "Расчетные ¦ 99812 "Расчетные
¦ ¦документы, ¦ документы,
¦ ¦ожидающие акцепта ¦ ожидающие акцепта
¦ ¦для оплаты" ¦ для оплаты"
---------------+--------+--------------------+--------------------
II. Приложение 12 излагается в следующей редакции
МЕТОДИКА
осуществления расчетов через единый
корреспондентский счет банка
___________________________________________________________
Методика утратила силу Правилами Национального банка
от 26 февраля 1996 г. N 79
1. Для осуществления расчетов в Управлении межбанковских
корреспондентских отношений Национального банка Республики Беларусь
(далее УМКО) открываются единые корреспондентские счета банков на
балансовом счете: N 3700 "Корреспондентские счета
банков-резидентов".
3700 ВВВВВ СССД, где
3700 - балансовый номер
ВВВВВ - соответствует 3-х значному коду банка
ССС - принимает значение 834
Д - контрольный ключ.
Корреспондентский счет банка открывается в УМКО на основании
договора об осуществлении межгосударственных и внутриреспубликанских
расчетов через Национальный банк. В юридическом деле должны быть
заявление на открытие счета и карточка с образцами подписей и
оттиском печати.
Договор с банком заключает Национальный банк.
Корреспондентские счета открываются и на балансе банков, на
балансовом счете N 1201 "Корреспондентский счет в Национальном банке
Республики Беларусь для внутриреспубликанских расчетов".
Операции (платежи) производятся при наличии средств на
корреспондентском счете банка.
При временном отсутствии средств на корреспондентском счете
банка (не более 2 рабочих дней, включая день образования) операции
по счету не приостанавливаются, за исключением операций по выдаче
ссуд клиентам, возврату и продаже межбанковских (централизованных)
кредитов, плате за них и отчислений в фонд регулирования кредитных
ресурсов.
За допущенное дебетовое сальдо с банка взыскивается штраф в
размере трехкратной ставки рефинансирования. В случае образования
дебетового сальдо по причине возврата и продажи межбанковских
(централизованных) кредитов, платы за них, отчисления в фонд
регулирования кредитных ресурсов с банка взыскивается штраф в
размере пятикратной ставки рефинансирования от суммы проведения
вышеперечисленных операций.
При допущении банком дебетового сальдо свыше двух рабочих дней
все активные операции по корреспондентскому счета банка
прекращаются.
2. Платежи в национальной валюте по межгосударственным и
внутриреспубликанским расчетам осуществляются банком через счет
N 1201 ВВВВВ СССД, и N 6110 ВВВВВ СССД "Субкорреспондентский счет
филиалов" для расчетов между своими филиалами.
В филиалах открывается счет N 6100 ВВВВВ ССС Д
"Субкорреспондентские счета филиалов в банке".
Порядок прохождения документов устанавливается самим банком с
учетом нижеследующего.
По межгосударственным расчетам, а также по
внутриреспубликанским расчетам, если они не проходят через счет
N 6210.
При осуществлении платежей в пользу субъектов хозяйствования
других республик в филиале банка совершается проводка:
Д-т счет клиента
К-т 6100 ВВВВВ ССС Д
Д-т 6110 ВВВВВ ССС Д программно
К-т 6110 00042 834 Д (общий),
где 6110 - балансовый счет;
00042 - код УМКО;
834 - код валюты;
Д - контрольный ключ.
Банком на общую сумму поступивших за день документов из его
филиала выписываются в 2-х экземплярах платежное поручение и перечни
в разрезе РКЦ, которые вместе с приложениями (сгруппированными по
РКЦ) направляются УМКО. При этом совершается проводка:
Д-т 6110 00042 834 Д
К-т 1201 ВВВВВ ССС Д первичный документ
В УМКО по получению поручения из банка при наличии средств на
корреспондентском счете банка совершаются проводки:
межгосударственные расчеты внутриреспубликанские расчеты
Д-т 3700 ВВВВВ ССС Д Д-т 3700 ВВВВВ ССС Д
К-т 3711 ВВВВВ ССС Д или К-т 3700 ВВВВВ ССС Д
К-т 3712 ВВВВВ ССС Д
Счет N 3711 "Корреспондентские счета Центральных банков других
государств"
Счет N 3712 "Корреспондентские счета коммерческих банков других
государств".
Второй экземпляр платежного поручения вместе с выпиской из
корреспондентского счета направляется банку в качестве подтверждения
о списании средств с корреспондентского счета. При отсутствии
средств на корреспондентском счете банка платежное поручение к
исполнению не принимается.
На основании поступающих от других государств платежных
поручений УМКО составляются описи на каждый банк и совершаются
проводки:
Межгосударственные расчеты Внутриреспубликанские расчеты
Д-т 3711 ВВВВВ ССС Д или Д-т 3700 ВВВВВ ССС Д
Д-т 3712 ВВВВВ ССС Д К-т 3700 ВВВВВ ССС Д
К-т 3700 ВВВВВ ССС Д
Выписка по корреспондентскому счету вместе с описаниями и
приложениями направляется банку.
Банк через счет N 6110 "Субкорреспондентский счет филиалов"
платежи направляет по назначению своим филиалам для зачисления
средств на счета хозорганов. В случае невозможности зачисления
средств на счет филиала банка по причине отсутствия приложений или
зачисления средств не по назначению суммы относятся на счет N 6179
"Прочие счета филиала - по кредиту"
По внутриреспубликанским расчетам через счет 6210.
В филиале банка 1
Д-т счет клиента программный
К-т 6210 документ
Д-т 6210 программный
К-т 6100 документ
в банке
Д-т 6110 программный
К-т 6210 документ
Д-т 6210 программный
К-т 1201 документ
В Управлении межбанковских корреспондентских отношений
Д-т 3700 (банк 1) программный
К-т 5910 документ
Д-т 5910 программный
К-т 3700 (банк 2) документ
В филиале банка 2
Д-6210 программный
К-т счет клиента (ф-л банка 2) документ
Д-т 6100 программный
К-т 6210 документ
В банке 2
Д-т 6210 программный
К-т 6110 документ
Д-т 1201 программный
К-т 6210 документ
Расчеты между филиалами одного банка через счет N 6210 "Взаимные
расчеты между банками через межбанковский расчетный центр".
В филиале 1
Д-т счета клиента
К-т 6210
Д-т 6210 программный
К-т 6100 документ
В банке
Д-т 6110 (филиал 1) программный
К-т 6210 документ
Д-т 6210 программный
К-т 6110 (филиал 2) документ
В филиале 2
Д-т 6100 программный
К-т 6210 документ
Д-т 6210
К-т счет клиента
-------------------------------------------------------------------
Заместитель председателя
правления П.В.Каллаур
|
